Założenie jednoosobowej działalności gospodarczej (JDG) w Polsce jest bezpłatne i można je załatwić w całości przez internet. Zanim jednak klikniesz „wyślij”, warto podjąć kilka decyzji, które wpłyną na wysokość podatków i składek przez kolejne lata. Poniżej znajdziesz najważniejsze kroki w kolejności, w jakiej przechodzimy przez nie z naszymi Klientami.
1. Przygotuj dane i nazwę firmy
Do rejestracji potrzebujesz numeru PESEL, adresu zamieszkania, adresu wykonywania działalności (może to być Twoje mieszkanie, biuro albo wirtualne biuro) oraz nazwy firmy. W przypadku JDG nazwa musi zawierać Twoje imię i nazwisko, a dalej możesz dodać dowolne określenie, np. „Jan Kowalski Studio Grafiki”.
2. Wybierz kody PKD 2025
Kody PKD opisują, czym zajmuje się firma. Od 1 stycznia 2025 r. obowiązuje nowa klasyfikacja PKD 2025 i nowe firmy wybierają kody wyłącznie z niej. Wskaż jeden kod przeważający i dowolną liczbę kodów pomocniczych.
Jeśli prowadzisz już działalność zarejestrowaną ze starymi kodami PKD 2007, masz czas na ich aktualizację do 31 grudnia 2026 r. Po tej dacie system przypisze nowe kody automatycznie, a te nie zawsze będą dokładnie odpowiadały temu, co faktycznie robisz.
3. Zdecyduj o formie opodatkowania
To najważniejsza decyzja finansowa przy starcie. Do wyboru masz:
- skalę podatkową (12% i 32% z kwotą wolną 30 000 zł),
- podatek liniowy (19% od dochodu),
- ryczałt od przychodów ewidencjonowanych (od 2% do 17% od przychodu, bez odliczania kosztów).
Formę opodatkowania możesz wskazać już we wniosku o wpis do CEIDG. Wybór wpływa nie tylko na podatek, ale też na wysokość składki zdrowotnej. Szczegółowe porównanie znajdziesz w artykule Skala, liniowy czy ryczałt? Jak wybrać formę opodatkowania w 2026 roku.
4. Złóż wniosek CEIDG-1
Wniosek składasz bezpłatnie online przez serwis biznes.gov.pl, potwierdzając go profilem zaufanym, e-dowodem lub podpisem kwalifikowanym. Jeden wniosek trafia jednocześnie do urzędu skarbowego, ZUS i GUS, więc nie musisz chodzić po urzędach. Po rejestracji otrzymasz numer NIP (jeśli go jeszcze nie masz) i REGON.
We wniosku podajesz datę rozpoczęcia działalności. Nie może ona być wcześniejsza niż dzień złożenia wniosku, ale może być późniejsza, co przydaje się, gdy chcesz wszystko przygotować z wyprzedzeniem.
5. Sprawdź ulgi w składkach ZUS
Nowi przedsiębiorcy mogą znacząco obniżyć koszty pierwszych lat działalności:
- Ulga na start przez 6 pełnych miesięcy kalendarzowych: nie płacisz składek na ubezpieczenia społeczne. Składka zdrowotna jest jednak płatna od początku.
- Preferencyjne składki przez kolejne 24 miesiące: składki społeczne liczone od obniżonej podstawy.
- Mały ZUS Plus: od 2026 r. można z niego korzystać maksymalnie przez 36 miesięcy w każdym okresie 60 miesięcy prowadzenia działalności, jeśli spełniasz limity przychodu.
Z ulgi na start nie skorzystasz m.in. wtedy, gdy w ciągu ostatnich 60 miesięcy prowadziłeś już działalność albo gdy będziesz świadczyć usługi na rzecz byłego pracodawcy w zakresie tych samych obowiązków, które wykonywałeś na etacie w bieżącym lub poprzednim roku.
6. VAT: zwolnienie czy rejestracja?
Na start możesz korzystać ze zwolnienia z VAT, dopóki sprzedaż nie przekroczy 200 000 zł w roku (przy rozpoczęciu działalności w trakcie roku limit liczy się proporcjonalnie). Niektóre rodzaje działalności, np. doradztwo czy sprzedaż wybranych towarów, wymagają jednak rejestracji do VAT od pierwszego dnia, niezależnie od obrotów.
Rejestracja jako czynny podatnik VAT bywa też korzystna, gdy na początku planujesz duże zakupy (sprzęt, towar), bo pozwala odliczyć VAT z faktur kosztowych. Jeśli chcesz zostać czynnym podatnikiem, zgłoszenie VAT-R złóż przed pierwszą sprzedażą.
7. Konto firmowe i e-faktury w KSeF
Prawo nie wymaga od JDG osobnego konta firmowego, ale w praktyce bardzo ułatwia ono rozliczenia i kontrolę kosztów. Trzeba też pamiętać o Krajowym Systemie e-Faktur (KSeF):
- od 1 lutego 2026 r. wszyscy przedsiębiorcy odbierają faktury od kontrahentów przez KSeF,
- od 1 kwietnia 2026 r. większość firm musi także wystawiać faktury w KSeF,
- najmniejsi przedsiębiorcy, u których wartość sprzedaży na fakturach nie przekracza 10 000 zł miesięcznie, mogą wystawiać faktury poza KSeF do końca 2026 r., a od 1 stycznia 2027 r. obowiązek obejmie już wszystkich.
8. Wybierz księgowość
Przy ryczałcie prowadzisz ewidencję przychodów, przy skali i podatku liniowym podatkową księgę przychodów i rozchodów (KPiR). Do tego dochodzą miesięczne zaliczki, składki ZUS, deklaracje VAT i obsługa KSeF. Wiele osób zaczyna samodzielnie, ale biuro rachunkowe pilnuje terminów, dobiera najkorzystniejszą formę opodatkowania i bierze odpowiedzialność za błędy.
Załóż firmę z Tax in Cloud za darmo. Jeśli zdecydujesz się na nasze usługi księgowe, bezpłatnie przygotujemy i złożymy wniosek o rejestrację firmy, pomożemy dobrać kody PKD i formę opodatkowania, a od pierwszego dnia zajmiemy się Twoją księgowością. Zobacz, jak pracujemy.
Stan prawny: październik 2026 r. Artykuł ma charakter informacyjny i nie stanowi porady podatkowej w indywidualnej sprawie.
